四川省南充市龙门中学全面推进预算绩效管理工作实施方案

为深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，全面落实中央和省、市、区决策部署，确保全面实施预算绩效管理在我区尽快落实落地，加快建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，根据根据《中共南充市委南充市人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（南委发﹝2019﹞12号）文件精神，制定本方案。

一、工作目标

按照深化财政管理改革，优化财政资源配置，加快建立现代财政制度的总体要求，全面强化绩效理念，建立管理机制，硬化责任约束，将各级政府收支预算、部门单位收支预算、政策和项目预算全面纳入绩效管理，延伸到基层单位和资金使用终端，覆盖所有财政资金。把绩效管理方法深度融入预算管理全过程，建立事前、事中、事后预算绩效管理闭环系统，实现预算与绩效管理一体化运行。2022年各部门全面推进，2024年全面落地，在全校基本建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系。

二、工作任务

（一）健全预算绩效管理制度体系

1、制定综合管理类制度4项。部门预算绩效管理办法、事前绩效评估管理办法、预算绩效目标设定规范、预算绩效信息公开管理办法。

2、制定预算绩效监控制度2项。预算绩效运行监控办法、部门预算执行进度监控办法。

3、制定预算绩效评价制度3项。部门绩效自评价管理办法、财政重点绩效评价管理办法、部门整体绩效评价管理办法。

4、制定其他方面制度3项。政府和社会资本合作方面绩效管理办法、政府采购方面绩效管理办法、地方政府债务方面绩效管理办法。

以上综合管理类、预算绩效监控类、预算绩效评价类等三个方面8项制度力争在2022年完成。其他方面4项制度力争在2023年上半年前出台。

（二）科学制定预算绩效标准体系

5、制定共性绩效指标框架体系。参照省级模板和市级绩效指标框架体系，按照定性与定量相结合的原则，分别制定培训类、宣传类、购置类、修缮类、管理类等共性绩效指标框架。

6、制定分项专项资金绩效指标和标准体系。系统梳理区级专项资金项目，参照省厅模板和市级专项资金绩效指标和目标体系，分项制定学校各项专项资金绩效指标和标准体系。

上述工作力争在2023年全面完成，实现与区预算部门共享，以后年度动态调整、持续完善。

（三）全面推进全过程预算绩效管理

7、深入推进事前绩效评估。从2022年开始，凡拟新出台的重大政策、重大专项，都要积极开展事前绩效评估，重点论证立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等，评估结果报校行政会议作为决策依据，并作为申请预算的必备要件；未开展绩效评估的，不予安排预算。进一步扩大重点预算项目事前绩效评估范围，独立开展绩效评估，评估结果作为预算安排的重要参考。

8、全面强化绩效目标管理。从2021年开始，按照“谁申请资金，谁设置目标”的原则，各部门在编报下年度预算时，全面落实绩效目标编制要求，科学设定年度项目绩效目标和部门整体绩效目标。

9、实施绩效运行“双监控”。从2022年开始，对重点项目资金开展绩效监控，并全面实行支出进度监控，监控结果按相关规定办理。

10、开展各层级绩效评价。按照“全覆盖”原则，2022年对所有财政支出项目开展绩效自评价，对部门自评价工作情况进行考核，考核结果进行通报。必要时组织对部门绩效自评结果实施抽查复核，并将评价结果与部门下年度预算挂钩。

（四）实现预算绩效管理重点突破

11、部门支出项目实现专项突破。2022年，在全面落实预算绩效管理举措的基础上，重点探索本领域、本系统、本部门全过程预算绩效管理经验，力争实现突破。推进过程中，加强对部门推进落实工作指导，及时了解掌握部门推进工作情况，帮助解决存在问题，推广好的经验做法，确保2024年年底前全过程预算绩效管理取得决定性成效。

（五）强化预算绩效管理支撑

12、健全工作机构。健全预算绩效管理机构，充实人员力量，厘清工作职责。加强预算绩效管理工作人员力量，为全面实施预算绩效管理提供人力支撑。

13、强化信息支撑。依托财政一体化信息管理平台，将目标管理、运行监控、绩效评价等预算绩效管理流程全部纳入，实现资金流、项目流、绩效流“三流合一”，完善财政与部门间信息共享，为全面实施预算绩效管理提供技术支撑。

14、推动社会力量有序参与。加强第三方机构培育，加强第三方机构库管理，规范选用程序，加强执业质量全过程跟踪监控，有效发挥第三方机构的独立性和专业性；建立专家咨询机制，组建涵盖不同领域、不同行业、不同专业的预算绩效管理专家学者智库，为全面实施预算绩效管理提供智力支持。

15、加强业务培训。组织开展各部门、项目主管人员全过程预算绩效管理业务培训，对全过程预算绩效工作进行安排落实；组织开展部门和管领导理论培训及财务管理人员业务培训。

三、保障措施

（一）加强组织领导。各部门要把全面实施预算绩效管理摆上重要议事日程，健全工作机制，科学安排部署，形成“一把手”亲自抓、分管副职具体抓、专职机构或专职人员具体落实的工作格局。认真落实预算绩效管理主体责任，进一步增强责任感和紧迫感，结合自身业务特点研究制定本部门具体实施方案，明确部门内部绩效目标设置、监控、评价和审核的责任分工，并加强本行业和系统内的工作组织推进。

（二）加强统筹协调。加强与纪委监委、审计等部门的沟通协调，建立健全财务部门牵头组织、项目主管部门和资金使用部门具体实施，审计参与监督，专业机构支持配合，社会公众广泛参与的预算绩效管理工作推进机制，形成齐抓共管、多方联动的工作格局。各部门要按照全面实施预算绩效管理的要求，优化预算绩效管理流程，完善内控制度，加强部门财务与业务工作的紧密衔接，推动全面实施预算绩效管理常态化、制度化、规范化。

（三）加强业务培训。除积极参加省市培训外，2023年上半年，组织部门和主管领导绩效管理理论培训及财务管理人员业务培训，全面宣传预算绩效管理理念，讲解预算绩效管理理论知识和业务要求，系统培训绩效目标指标设定、事前绩效评估和事后绩效评价具体操作流程和操作规范等。

（四）加强工作考核。从2023年开始，对各部门上年度的预算绩效管理工作开展情况进行考核，建立考核结果通报制度，对工作成效明显的部门予以表彰，对工作推进不力的进行通报。

（五）加强政策宣传。要充分利用各类新闻媒体广泛宣传预算绩效管理理念，培育预算绩效文化，为推进预算绩效管理创造良好的思想基础和舆论环境。各部门要认真总结本部门好的经验和典型做法，及时上报主管部门，进行宣传推广，推动全校预算绩效管理工作更好开展。